Kalkulator podatku Belki
Policz, ile zostanie z odsetek po 19-procentowym podatku, i sprawdź, kiedy zaokrąglenie do pełnych złotych zabiera ten podatek do zera.
Policz podatek od odsetek
Podaj kwotę, oprocentowanie i okres. Jeśli wiesz, jak często bank dopisuje odsetki, wybierz to w ostatnim polu, bo przy małych kwotach to właśnie ta częstotliwość decyduje o wysokości podatku.
Dlaczego ten sam procent daje różny podatek
Podatek od zysków kapitałowych wynosi 19% i nie ma kwoty wolnej. To wiedzą wszyscy. Mniej znany jest przepis, który decyduje o rzeczywistej kwocie: podatek zaokrągla się do pełnych złotych, od 50 groszy w górę, poniżej w dół. Tak stanowi art. 63 Ordynacji podatkowej i tak działa bank przy każdym naliczeniu odsetek, a nie raz w roku.
Weź tysiąc złotych na 3% z odsetkami dopisywanymi codziennie. Dzienne odsetki to około 8 groszy, podatek od nich to półtora grosza, czyli po zaokrągleniu zero. Tak jest każdego dnia przez cały rok, więc podatek za cały rok wynosi 0 zł zamiast 5,78 zł.
Ta sama kwota na koncie, które dopisuje odsetki raz w roku, daje 30,45 zł odsetek i 6 zł podatku. Identyczna stawka, identyczna kwota, a różnica w podatku stuprocentowa.
Kiedy zaokrąglenie przestaje pomagać
Granica wypada tam, gdzie podatek od pojedynczego naliczenia przekracza 50 groszy, czyli przy dziennych odsetkach powyżej około 2,6 zł. Przy 5-procentowym oprocentowaniu odpowiada to mniej więcej 19 tysiącom złotych na rachunku.
Powyżej tego progu zaokrąglenie zaczyna działać przeciwko tobie: przy stu tysiącach złotych na 5% z kapitalizacją dzienną podatek wynosi 1095 zł przy odsetkach 5099 zł, czyli 21,5%, a nie 19%. Zaokrąglanie w górę zdarza się częściej niż w dół.
Co z tego wynika w praktyce
Przy małych oszczędnościach warto patrzeć nie tylko na oprocentowanie, ale i na to, jak często bank dopisuje odsetki. Dzienna kapitalizacja przy kilku tysiącach złotych potrafi być warta więcej niż pół punktu procentowego różnicy w stawce.
Oprocentowanie, które porównujesz w rankingu kont oszczędnościowych i w rankingu lokat, podajemy przed podatkiem, dokładnie tak, jak robi to bank. Ten kalkulator pokazuje, co z niego naprawdę zostanie.
Pytania i odpowiedzi
Ile wynosi podatek Belki?
19% od zysku, bez kwoty wolnej i bez progów. Jest ryczałtowy, czyli nie łączy się z innymi dochodami i nie wpływa na twój próg podatkowy. Przy lokacie i koncie oszczędnościowym bank pobiera go sam i przelewa do urzędu, więc nic nie wykazujesz.
Dlaczego przy małych kwotach podatek wychodzi zero?
Bo podatek zaokrągla się do pełnych złotych przy każdym naliczeniu odsetek, a nie raz w roku. Jeśli bank dopisuje odsetki codziennie i podatek od jednego dnia wynosi kilkanaście groszy, zaokrągla się do zera. Przez cały rok nie płacisz wtedy nic. To nie jest luka ani sztuczka, tylko art. 63 Ordynacji podatkowej.
Czy to działa przy każdej kwocie?
Nie. Zaokrąglenie przestaje pomagać, gdy podatek od pojedynczego naliczenia przekracza 50 groszy, czyli gdy dzienne odsetki są wyższe niż około 2,6 zł. Powyżej tego progu zaokrąglenie zaczyna działać na twoją niekorzyść, bo częściej idzie w górę niż w dół.
Czy od obligacji skarbowych też płaci się podatek Belki?
Tak, 19% od odsetek, pobierane przy wykupie albo przy wypłacie odsetek. Wyjątkiem są obligacje kupione w ramach IKE lub IKZE, bo tam zysk jest zwolniony.
Co jest zwolnione z tego podatku?
Przede wszystkim zysk na IKE i IKZE, przy spełnieniu warunków wypłaty. Zwolnienia nie ma natomiast na zwykłym koncie oszczędnościowym, lokacie, w funduszu ani na rachunku maklerskim, gdzie zysk ze sprzedaży papierów rozliczasz sam w zeznaniu PIT-38.
Dane sprawdzone 12 października 2026. Stawka 19% obowiązuje od 2004 roku i nie zmieniła się od tego czasu.