Ile jeszcze możesz wpłacić na IKE i IKZE
Limit jest roczny i niewykorzystany przepada. Policz, ile ci zostało do 31 grudnia i ile z tego wróci w zeznaniu.
Policz swój limit
Podaj, ile już wpłaciłeś w tym roku. Jeśli jeszcze nic, zostaw zera: pokażemy pełne limity. Wpłaty z przeniesienia konta z innej instytucji nie wliczaj, bo nie zmniejszają limitu.
Skąd biorą się te kwoty
Limity nie są okrągłymi liczbami wymyślonymi w ministerstwie, tylko wynikiem działania z ustawy. Limit IKE to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, limit IKZE to 1,2-krotność, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność 1,8-krotność tej samej kwoty (art. 13 i 13a ustawy o IKE i IKZE). Minister ogłasza je obwieszczeniem do końca roku poprzedzającego.
Jest w tym jeszcze jeden przepis, o którym rzadko się mówi: gdyby wyliczenie dało kwotę niższą niż rok wcześniej, obowiązuje ta poprzednia. Limit nigdy nie spada.
Co naprawdę daje IKZE
Banki piszą o „uldze podatkowej w PIT" i na tym kończą. To połowa zdania. Wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania dziś, ale przy wypłacie po 65 roku życia płacisz zryczałtowane 10 procent od całej wypłaconej kwoty, a nie od samego zysku.
Realna korzyść to różnica między twoją stawką a tymi dziesięcioma procentami. W pierwszym progu to dwa punkty i IKZE wypada wtedy słabiej niż IKE. W drugim progu to dwadzieścia dwa punkty i wtedy IKZE bije wszystko. Kalkulator powyżej liczy to dla twojej stawki.
Dlaczego nie warto czekać do 31 grudnia
Ustawa mówi o wpłatach „dokonywanych w roku kalendarzowym" i nie precyzuje, czy liczy się dzień zlecenia przelewu, czy dzień zaksięgowania na rachunku. Rozstrzyga to umowa z instytucją, a ta zwykle wskazuje zaksięgowanie. Przelew wysłany 30 grudnia między dwoma bankami potrafi dojść 2 stycznia i wtedy wpada do limitu następnego roku.
Pytania i odpowiedzi
Czy niewykorzystany limit przechodzi na przyszły rok?
Nie. Limit jest roczny i nieodnawialny: to, czego nie wpłacisz do 31 grudnia, przepada bezpowrotnie. Dlatego grudzień jest ostatnim momentem, żeby policzyć, ile ci zostało, a nie pierwszym momentem, żeby o tym pomyśleć.
Liczy się dzień przelewu czy zaksięgowania?
Ustawa tego nie rozstrzyga. Mówi o wpłatach „dokonywanych w roku kalendarzowym” i na tym kończy, więc decyduje twoja umowa z instytucją, a ta zwykle wskazuje dzień zaksięgowania na rachunku. Przy przelewie między bankami w ostatnich dniach roku to realne ryzyko, więc sprawdź to u siebie i nie zostawiaj wpłaty na 31 grudnia.
Co się stanie, jeśli wpłacę za dużo?
Nic strasznego. Zgodnie z art. 13 ust. 5 ustawy instytucja finansowa ma obowiązek zwrócić nadpłatę w sposób opisany w umowie. Pieniądze nie przepadają, ale robi się z tego korespondencja, więc lepiej policzyć wcześniej.
Czy przeniesienie konta z innego banku zjada mój limit?
Nie. Wypłata transferowa, czyli przeniesienie IKE albo IKZE z innej instytucji, jest wprost wyłączona z limitu (art. 13 ust. 6). Możesz w tym samym roku przenieść konto i mimo to wpłacić pełną roczną kwotę. Mało kto o tym wie.
Czy mogę mieć dwa IKE albo dwa IKZE?
Możesz, ale stracisz korzyść podatkową. Zwolnienie przy IKE i odliczenie przy IKZE przysługują tylko wtedy, gdy gromadzisz oszczędności na jednym koncie danego rodzaju (art. 4 ustawy).
Ile naprawdę zyskam na IKZE?
Tyle, ile wynosi różnica między twoją stawką PIT a 10 procentami. Wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania dziś, ale przy wypłacie po 65 roku życia płacisz zryczałtowane 10 procent od całej kwoty, a nie od zysku. Przy stawce 12 procent zostają dwa punkty różnicy, przy 32 procentach dwadzieścia dwa. To jest cała odpowiedź na pytanie, czy IKZE ma dla ciebie sens.
Podstawa: ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, tekst jednolity Dz.U. 2026 poz. 91. Limity na 2026 rok z obwieszczeń Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z listopada 2025. Sprawdzone 15 października 2026.